세금

시골 농지를 팔 때 가장 먼저 확인할 것은 8년 자경농지 감면입니다. 농지 근처에 살면서 8년 이상 직접 농사를 지었다면 양도소득세를 100% 감면받습니다. 다만 감면액에는 1년 1억 원, 5년 합계 2억 원 한도가 있어, 큰 땅은 나눠 파는 시기를 따져 봐야 합니다. 📌 핵심 요약: ① 8년 이상 직접 경작 + 농지 소재지 거주 → 양도세 … Read more

교회 헌금, 구호단체 정기후원, 학교 장학금 같은 기부금은 연말정산 때 15%를 세금에서 빼 줍니다. 한 해 기부금이 1천만 원을 넘으면 넘는 부분은 30%입니다. 다만 일반기부금은 소득금액의 30%(종교단체 기부가 있으면 10% 기준)까지만 인정됩니다. 📌 핵심 요약: ① 세액공제율: 1천만 원 이하 15%, 초과분 30% ② 특례기부금(국가·지자체 등)을 먼저, 일반기부금을 나중에 공제 ③ 일반기부금 한도: 소득금액 30% … Read more

고향사랑기부금은 10만 원까지는 낸 돈을 사실상 전액 돌려받는 기부입니다. 10만 원을 내면 소득세 약 9만 1천 원과 지방소득세 약 9천 원, 합계 10만 원이 세금에서 빠집니다. 여기에 지자체 답례품(기부액의 일정 비율)도 받습니다. 10만 원을 넘으면 20만 원까지 40%, 그 위로는 15%가 공제됩니다. 📌 핵심 요약: ① 10만 원 이하: 기부금 × 110분의 100 공제(지방소득세 포함 … Read more

집을 사서 금방 팔면 양도소득세가 크게 뜁니다. 주택을 1년 미만 보유하고 팔면 70%, 1년 이상 2년 미만이면 60%의 단일 세율입니다. 여기에 지방소득세(양도소득세의 10%)가 따로 붙어 실제로는 77%·66%가 됩니다. 2년 이상 보유해야 6~45% 기본세율이 적용됩니다. 📌 핵심 요약: ① 주택·조합원입주권·분양권 1년 미만: 70% ② 1년 이상 2년 미만: 60% ③ 분양권은 2년 이상이어도 60% ④ 토지·건물(주택 … Read more

전세만 놓으면 임대소득세가 없다고 생각하기 쉽지만, 주택 수와 보증금이 일정 기준을 넘으면 보증금에도 세금이 붙습니다. 이를 간주임대료라고 합니다. 3주택 이상이면서 보증금 합계 3억 원 초과, 그리고 2026년 현재 법에서는 기준시가 12억 원 초과 주택이 포함된 2주택이면서 보증금 합계 12억 원 초과도 대상입니다. 📌 핵심 요약: ① 1주택 보증금: 간주임대료 없음 ② 3주택 이상 + 보증금 … Read more

은퇴 후 강의·자문·원고 청탁으로 돈을 받으면 대부분 기타소득입니다. 받은 금액의 60%를 필요경비로 빼고 남은 40%에 20%를 원천징수하므로, 지방소득세까지 실제로는 받은 돈의 8.8%가 떼어집니다. 1년 기타소득금액이 300만 원(받은 돈 750만 원) 이하면 그것으로 끝낼지(분리과세), 종합소득세에 합칠지 고를 수 있습니다. 📌 핵심 요약: ① 일시적 강연료·심사료·자문료(제21조 제1항 제19호), 원고료·인세(제15호) = 기타소득 ② 필요경비: 받은 금액의 60%(시행령 제87조 … Read more

복권 당첨금은 건별 200만 원 이하면 세금이 없습니다. 그보다 크면 3억 원까지는 20%, 3억 원을 넘는 부분은 30%의 소득세를 떼고 줍니다. 지방소득세(소득세의 10%)를 더하면 실제로는 22%·33%입니다. 당첨금은 분리과세라 따로 종합소득세 신고를 하지 않아도 됩니다. 📌 핵심 요약: ① 복권 당첨금 = 기타소득(소득세법 제21조 제1항 제2호) ② 건별 200만 원 이하: 과세 안 함(제84조) ③ 3억 … Read more

지인이나 가족에게 돈을 빌려주고 이자를 받으면, 그 이자는 소득세법상 비영업대금의 이익입니다. 은행 예금 이자(14%)보다 높은 25%(지방소득세 포함 27.5%) 세율이 적용됩니다(소득세법 제129조 제1항 제1호 나목). 📌 핵심 요약: ① 사업 아닌 개인이 빌려주고 받은 이자 = 비영업대금의 이익(이자소득, 제16조 제1항 제11호) ② 원천징수 세율 25% + 지방세 = 27.5% ③ 등록 온라인투자연계금융업자(P2P)를 통한 이자는 14% ④ … Read more

자녀에게 상장주식을 증여할 때 증여세는 증여한 날 종가가 아니라 증여일 전후 각 2개월, 총 4개월 동안 매일 종가의 평균으로 계산합니다(상속세 및 증여세법 제63조 제1항 제1호 가목). 그래서 주가가 낮은 구간에 증여하면 세금을 줄일 수 있습니다. 📌 핵심 요약: ① 평가 = 평가기준일(증여일) 이전·이후 각 2개월간 거래소 최종 시세 평균 ② 거래가 없는 날도 포함(거래실적 유무 … Read more

돌아가신 부모님에게 빚이 있다면 그대로 상속받으면 안 됩니다. 방법은 둘입니다. 상속포기는 재산과 빚을 모두 받지 않는 것이고, 한정승인은 물려받은 재산 한도 안에서만 빚을 갚는 것입니다. 둘 다 상속개시를 안 날부터 3개월 안에 가정법원에 신고해야 합니다. 📌 핵심 요약: ① 기한: 상속개시 있음을 안 날부터 3개월 (민법 제1019조 제1항) ② 상속포기: 가정법원에 포기 신고, 처음부터 상속인이 … Read more