세금

시험관·인공수정 같은 난임 시술비는 연말정산에서 일반 의료비보다 훨씬 많이 돌려받습니다. 일반 의료비 세액공제율이 15%인데, 난임 시술비는 30%입니다. 부양가족 의료비에 붙는 연 700만 원 한도도 적용되지 않습니다. 시술 관련해 처방받은 의약품 구입비도 포함됩니다. 📌 핵심 요약: ① 대상: 모자보건법상 보조생식술(난임시술) 비용 + 관련 처방 의약품 구입비 ② 공제율: 30%(일반 의료비 15%) ③ 한도: 없음(일반 부양가족 의료비는 … Read more

“아버지가 국민연금을 매달 80만 원 받으시는데 부양가족으로 올릴 수 있을까?” 연말정산 시즌마다 나오는 질문입니다. 기준은 부모님의 연간 소득금액 100만 원 이하입니다. 국민연금은 과세 대상 연금액에서 연금소득공제를 뺀 금액이 소득금액이라, 과세 대상 연금이 연 516만 원 이하면 기준을 넘지 않습니다. 그리고 과세 대상은 2002년 이후 납입한 보험료에 해당하는 연금만이라, 실제 받는 연금보다 훨씬 작은 경우가 많습니다. … Read more

월세 세액공제를 받으면 집주인이 임대소득 신고 때문에 싫어할까 봐 망설이는 분이 많습니다. 조세특례제한법과 시행령을 보면 공제 요건에 집주인 동의는 없습니다. 임대차계약서, 월세 이체 내역, 계약서 주소로 전입신고만 갖추면 됩니다. 연말정산 때 못 했다면 5월이나 경정청구로도 받을 수 있습니다. 📌 핵심 요약: ① 대상: 과세기간 종료일 현재 무주택 세대의 세대주(세대주가 공제받지 않으면 세대원), 총급여 8천만 원 … Read more

작년 연말정산 때 부모님을 부양가족으로 안 올렸거나, 안경·의료비 영수증을 빠뜨렸다면 지금이라도 돌려받을 수 있습니다. 근로자는 다음 해 3월 10일(지급명세서 제출일) 무렵 연말정산이 끝나지만, 놓친 공제는 법정신고기한이 지난 뒤 5년 안에 경정청구로 다시 계산해 달라고 할 수 있습니다. 📌 핵심 요약: ① 근거: 국세기본법 제45조의2 — 신고한 세액이 많거나 세액공제가 덜 반영됐으면 경정청구 ② 기한: 법정신고기한이 … Read more

연말정산 때 의료비·보험료·교육비 영수증을 하나도 안 내도 세금이 조금 줄어드는 이유가 표준세액공제입니다. 근로자가 특별세액공제를 신청하지 않으면 자동으로 연 13만 원을 빼 줍니다. 근로소득이 없는 개인사업자 등은 성실사업자 12만 원, 그 밖에는 7만 원입니다. 📌 핵심 요약: ① 근로자: 특별소득공제·특별세액공제·월세 세액공제를 신청하지 않으면 연 13만 원 ② 근로소득 없는 종합소득자: 성실사업자 연 12만 원, 그 외 … Read more

농사를 이어받을 자녀에게 농지를 물려줄 때는 영농자녀 증여세 감면을 먼저 보세요. 3년 이상 직접 농사지은 부모가 18세 이상 영농 자녀에게 농지를 증여하면 증여세를 100% 감면합니다. 감면 한도는 5년간 1억 원이고, 증여는 2028년 12월 31일까지 해야 합니다. 📌 핵심 요약: ① 증여자(자경농민): 농지 소재 시군구·연접 시군구·직선 30km 이내 거주, 증여일부터 소급 3년 이상 직접 영농 ② … Read more

시골 농지를 팔 때 가장 먼저 확인할 것은 8년 자경농지 감면입니다. 농지 근처에 살면서 8년 이상 직접 농사를 지었다면 양도소득세를 100% 감면받습니다. 다만 감면액에는 1년 1억 원, 5년 합계 2억 원 한도가 있어, 큰 땅은 나눠 파는 시기를 따져 봐야 합니다. 📌 핵심 요약: ① 8년 이상 직접 경작 + 농지 소재지 거주 → 양도세 … Read more

교회 헌금, 구호단체 정기후원, 학교 장학금 같은 기부금은 연말정산 때 15%를 세금에서 빼 줍니다. 한 해 기부금이 1천만 원을 넘으면 넘는 부분은 30%입니다. 다만 일반기부금은 소득금액의 30%(종교단체 기부가 있으면 10% 기준)까지만 인정됩니다. 📌 핵심 요약: ① 세액공제율: 1천만 원 이하 15%, 초과분 30% ② 특례기부금(국가·지자체 등)을 먼저, 일반기부금을 나중에 공제 ③ 일반기부금 한도: 소득금액 30% … Read more

고향사랑기부금은 10만 원까지는 낸 돈을 사실상 전액 돌려받는 기부입니다. 10만 원을 내면 소득세 약 9만 1천 원과 지방소득세 약 9천 원, 합계 10만 원이 세금에서 빠집니다. 여기에 지자체 답례품(기부액의 일정 비율)도 받습니다. 10만 원을 넘으면 20만 원까지 40%, 그 위로는 15%가 공제됩니다. 📌 핵심 요약: ① 10만 원 이하: 기부금 × 110분의 100 공제(지방소득세 포함 … Read more

집을 사서 금방 팔면 양도소득세가 크게 뜁니다. 주택을 1년 미만 보유하고 팔면 70%, 1년 이상 2년 미만이면 60%의 단일 세율입니다. 여기에 지방소득세(양도소득세의 10%)가 따로 붙어 실제로는 77%·66%가 됩니다. 2년 이상 보유해야 6~45% 기본세율이 적용됩니다. 📌 핵심 요약: ① 주택·조합원입주권·분양권 1년 미만: 70% ② 1년 이상 2년 미만: 60% ③ 분양권은 2년 이상이어도 60% ④ 토지·건물(주택 … Read more