세금

집을 사거나 전세금을 낼 때 부모님께 돈을 빌리는 경우가 많습니다. 이때 이자를 안 내거나 적게 내면 그 이자만큼 증여로 볼 수 있습니다(상속세및증여세법 제41조의4). 기준은 적정이자율 연 4.6%로 계산한 이익이 연 1천만 원 이상인지입니다. 그래서 무이자로 빌려도 약 2억 1,700만 원까지는 이자 부분 증여세가 나오지 않습니다. 📌 핵심 요약: ① 근거: 상속세및증여세법 제41조의4, 시행령 제31조의4, 적정이자율 … Read more

자녀가 부모님 소유 집에 월세 없이 살면 증여세가 나올까요? 법은 남의 부동산을 공짜로 쓰는 이익을 증여로 봅니다(상속세및증여세법 제37조). 다만 부모님과 함께 사는 집은 제외이고, 따로 살아도 그 이익이 5년간 1억 원을 넘을 때만 과세합니다. 계산해 보면 시가 약 13억 2천만 원 이상 주택부터 해당됩니다. 📌 핵심 요약: ① 근거: 상속세및증여세법 제37조, 시행령 제27조, 시행규칙 제10조 … Read more

부모님께 목돈을 받았다면 증여세 신고기한부터 확인하세요. 증여세는 받은 사람이 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 안에 신고하고 내야 합니다. 기한 안에 신고하면 산출세액의 3%를 빼 줍니다(신고세액공제). 10월 15일에 받았다면 신고기한은 다음 해 1월 31일입니다. 📌 핵심 요약: ① 신고기한: 증여받은 달의 말일부터 3개월(상속세및증여세법 제68조) ② 신고·납부 의무자는 받은 사람 ③ 기한 내 신고 시 산출세액의 … Read more

부모님을 모시고 오래 같이 살았던 자녀라면 동거주택 상속공제를 꼭 확인하세요. 부모님과 10년 이상 한 주택에서 같이 살았고, 그동안 1세대 1주택이었으며, 상속받는 자녀가 무주택자라면 상속받은 집 가격(대출 뺀 금액)의 100%를 최대 6억 원까지 상속세 계산에서 빼 줍니다. 📌 핵심 요약: ① 근거는 상속세및증여세법 제23조의2 ② 상속개시일부터 거꾸로 10년 이상 계속 같은 주택에서 동거(미성년 기간 제외) ③ … Read more

배우자가 살아 있는 상태에서 상속이 생기면 배우자 상속공제로 상속세 계산에서 큰 금액이 빠집니다. 배우자가 실제로 받은 만큼 공제하되 한도는 법정상속분과 30억 원 중 작은 금액이고, 받은 게 없거나 5억 원 미만이어도 5억 원은 공제합니다. 자녀가 있으면 일괄공제 5억 원과 합쳐 최소 10억 원까지 상속세가 나오지 않는 구조입니다. 📌 핵심 요약: ① 배우자가 실제 상속받은 금액만큼 … Read more

은퇴 자금을 예금에 넣어 둔 50·60대가 많이 묻는 것이 금융소득 종합과세입니다. 이자·배당 소득이 연 2천만 원 이하면 은행이 떼는 15.4%로 끝나지만, 2천만 원을 넘으면 다른 소득과 합쳐 5월에 종합소득세를 신고해야 합니다. 연 금리 5%라면 예금 4억 원에서 이 선을 넘습니다. 📌 핵심 요약: ① 기준: 이자+배당 금융소득 연 2천만 원(소득세법 제14조 제3항 제6호) ② 2천만 … Read more

연금저축·IRP를 연금으로 받을 때 떼는 연금소득세율은 나이로 정해집니다. 70세 미만 5.5%, 70~79세 4.4%, 80세 이상 3.3%입니다. 보험사 연금저축 중 종신형으로 받으면 나이와 관계없이 3.3%입니다. 둘 다 해당하면 낮은 세율이 적용됩니다. 📌 핵심 요약: ① 나이별 세율 5.5% / 4.4% / 3.3% (지방소득세 포함) ② 종신형 계약은 3.3% ③ 둘 다 해당하면 낮은 세율 ④ 퇴직금을 … Read more

자영업자와 프리랜서도 연금저축·IRP 세액공제를 똑같이 받습니다. 다만 직장인처럼 「총급여 5,500만 원」이 아니라 종합소득금액 4,500만 원이 공제율 기준입니다. 4,500만 원 이하면 16.5%, 넘으면 13.2%이고, 회사가 대신 해 주지 않으니 5월 종합소득세 신고 때 직접 넣어야 합니다. 📌 핵심 요약: ① 자영업자도 연금저축 600만 원, IRP 포함 900만 원까지 공제 ② 기준은 매출이 아니라 종합소득금액(필요경비 뺀 금액) … Read more

연금저축이나 IRP에 돈을 넣었는데 연말정산에서 세액공제가 빠졌다면 아직 늦지 않았습니다. 5월 종합소득세 신고 때 추가로 넣거나, 그 기한도 지났다면 경정청구로 최대 5년 전 것까지 돌려받을 수 있습니다. 900만 원을 넣었다면 한 해에 최대 148만 5천 원입니다. 📌 핵심 요약: ① 연말정산 누락분은 5월 종합소득세 확정신고 때 추가 가능 ② 그 뒤에는 법정신고기한부터 5년 안에 경정청구 … Read more

소득은 줄었는데 집값 때문에 재산세가 부담된다면 재산세 납부유예를 확인해 보세요. 만 60세 이상이거나 집을 5년 이상 가진 1세대 1주택자는 요건을 갖추면 주택 재산세를 집을 팔거나 상속·증여할 때까지 미룰 수 있습니다(지방세법 제118조의2). 📌 핵심 요약: ① 대상: 1세대 1주택 + 만 60세 이상 또는 5년 이상 보유 ② 소득: 직전 연도 총급여 7천만 원 이하 또는 … Read more