세금

조부모가 손주에게 바로 재산을 주면 증여세 산출세액에 30%가 더 붙습니다(상속세 및 증여세법 제57조). 이걸 ‘세대생략 할증’이라고 합니다. 그런데 계산해 보면 자녀를 거쳐 두 번 증여하는 것보다 세금이 적은 경우가 대부분입니다. 📌 핵심 요약: ① 손주(자녀가 아닌 직계비속) 증여는 산출세액의 30% 할증 ② 미성년 손주가 20억 원 넘게 받으면 40% 할증 ③ 자녀가 먼저 사망해 손주가 … Read more

자녀 결혼 자금을 도와줄 때 증여세 걱정이 크다면 혼인·출산 증여재산 공제를 먼저 보세요. 자녀가 혼인신고일 전후 2년 안에 부모에게 받는 돈은 기본 공제 5천만 원과 별도로 1억 원이 더 공제됩니다(상속세 및 증여세법 제53조의2). 자녀 1명당 1억 5천만 원까지 증여세가 0원입니다. 📌 핵심 요약: ① 혼인공제: 혼인신고일 전후 2년 이내 직계존속에게 받은 증여 1억 원 ② … Read more

배우자나 부모님을 연말정산 기본공제(1명당 150만 원)로 올리려면 그 사람의 연간 소득금액 합계가 100만 원 이하여야 합니다. 월급만 있는 사람은 총급여 500만 원 이하까지 됩니다(소득세법 제50조). 여기서 헷갈리는 게 ‘수입’이 아니라 ‘소득금액‘이라는 점입니다. 📌 핵심 요약: ① 배우자·부양가족 소득요건: 연간 소득금액 합계 100만 원 이하 ② 근로소득만 있으면 총급여 500만 원 이하 ③ 소득금액 = 수입 … Read more

연말정산 환급금은 따로 신청하는 돈이 아닙니다. 회사가 다음 해 2월분 급여를 줄 때 정산해서 같이 돌려줍니다. 소득세법 제137조에 정해진 일정입니다. 그래서 “환급금 언제 들어오나요”의 답은 대부분 2월 월급날입니다. 📌 핵심 요약: ① 연말정산 환급금은 2월분 급여 지급 때 회사가 정산 ② 환급 여부는 원천징수영수증의 ‘차감징수세액’이 마이너스(-)인지로 확인 ③ 홈택스 조회는 회사가 지급명세서를 내는 3월 10일 … Read more

연말에 장을 볼 거라면 마트 대신 전통시장을 고려해 보세요. 전통시장에서 카드나 현금영수증으로 쓴 돈은 신용카드 등 소득공제에서 공제율 40%가 적용됩니다. 신용카드(15%)의 2.7배입니다. 게다가 카드 공제 기본 한도를 다 채웠어도 전통시장 사용분은 추가 한도로 더 공제받을 수 있습니다. 📌 핵심 요약: ① 전통시장 사용분 공제율 40% (신용카드 15%, 체크카드 30%) ② 기본 한도와 별도로 추가 한도: … Read more

연말정산 의료비 세액공제는 “병원비와 약값”만 생각하기 쉽지만, 생각보다 많은 항목이 공제 대상입니다. 반대로 꽤 큰돈이 드는데도 빠지는 항목이 있습니다. 대표적인 것이 간병인 비용입니다. 어떤 의료비가 들어가고 빠지는지 정리했습니다. 📌 핵심 요약: ① 대상: 진료·입원비, 처방 의약품, 치과·한방 치료, 라식, 건강검진, 보청기, 장애인 보장구, 장기요양 본인부담금, 산후조리원(200만 원) ② 안경·렌즈는 1명당 50만 원 ③ 제외: 간병인 … Read more

직장을 다니며 대학원이나 사이버대학에 다니고 있다면 연말정산에서 본인 교육비 세액공제를 꼭 챙기세요. 국세청 기준으로 근로자 본인의 교육비는 한도가 없고, 대학원 등록금도 공제 대상입니다. 납입액의 15%를 세금에서 빼 주니 등록금 1,000만 원이면 150만 원이 돌아옵니다. 📌 핵심 요약: ① 본인 교육비는 대학원 포함 한도 없이 15% 세액공제 ② 부양가족은 대학원 불가, 대학생 1명당 900만 원 한도 … Read more

맞벌이 부부의 연말정산은 누가 어떤 공제를 받느냐로 환급액이 수십만 원 달라집니다. 기본 원칙은 간단합니다. 자녀·부모님 같은 인적공제는 세율이 높은 쪽(보통 연봉이 높은 쪽)에, 의료비는 총급여 3% 문턱이 낮은 쪽에 모으는 것입니다. 다만 한 번 정하면 따라서 움직이는 공제가 있어 순서를 알고 정해야 합니다. 📌 핵심 요약: ① 맞벌이 배우자는 서로 기본공제 대상이 아님 ② 자녀·부모님 … Read more

실손보험, 자동차보험, 암보험 같은 보장성보험의 보험료는 연말정산에서 연 100만 원까지 12%를 세액공제받습니다. 지방소득세까지 합치면 최대 13만 2천 원입니다. 그런데 가족 보험료를 다 냈는데도 공제가 안 되는 경우가 꽤 많습니다. 계약자와 피보험자가 누구냐에 따라 갈리기 때문입니다. 📌 핵심 요약: ① 보장성보험료 연 100만 원 한도 12% 세액공제(지방세 포함 13.2%) ② 계약자는 근로자 본인, 피보험자는 기본공제 대상자 … Read more

청약통장에 꾸준히 넣고 있다면 연말정산에서 주택청약 소득공제를 챙기세요. 총급여 7천만 원 이하 무주택 세대주라면 한 해 최대 300만 원 납입액의 40%, 즉 120만 원을 소득에서 뺄 수 있습니다. 그리고 2025년 납입분부터는 세대주의 배우자도 공제를 받을 수 있게 바뀌었습니다. 📌 핵심 요약: ① 총급여 7천만 원 이하 근로자 ② 12월 31일 기준 무주택 세대의 세대주 및 … Read more