개인투자용국채는 정부가 개인에게 직접 파는 국채입니다. 전용계좌로 사서 만기까지 보유하면 매입액 2억 원까지의 이자에 14% 분리과세가 적용되고 종합소득에 합산되지 않습니다(조세특례제한법 제91조의23). 대상은 2027년 12월 31일까지 매입분입니다.
📌 핵심 요약: ① 1인 1개, 국채 매입 전용계좌로 매입 ② 만기 5년 이상 국채를 발행일부터 만기일까지 보유 ③ 매입액 총 2억 원까지 이자에 14% 분리과세(지방세 별도) ④ 종합소득 합산 안 함 → 금융소득 종합과세 걱정 줄어듦 ⑤ 2027년 12월 31일까지 매입분
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분리과세 요건
| 요건 | 내용 |
|---|---|
| 계좌 | 1명당 1개, 개인투자용국채 매입에만 쓰는 전용계좌 |
| 보유 | 발행일~만기일 기간이 5년 이상인 국채를 만기까지 보유 |
| 한도 | 매입금액 총 2억 원까지(만기가 먼저 오는 순서로 합산) |
| 기한 | 2027년 12월 31일까지 매입 |
시행령 제93조의9 기준입니다. 상속·유증으로 넘겨받은 경우에는 전 보유자의 보유기간을 이어서 봅니다.
세금 차이
| 구분 | 일반 이자 | 개인투자용국채 특례 |
|---|---|---|
| 원천징수 | 14%(지방세 포함 15.4%) | 14%(지방세 별도) |
| 금융소득 2천만 원 초과 시 | 종합과세 합산 | 합산하지 않음 |
세율 자체보다 종합과세에서 빠진다는 점이 핵심입니다. 다른 금융소득이 많은 은퇴자일수록 효과가 큽니다. 기준은 금융소득 종합과세 2천만 원 참고.
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✅ 결론 — 만기까지 들고 있을 돈이라면
개인투자용국채를 전용계좌로 사서 만기까지 보유하면 2억 원까지의 이자에 14% 분리과세가 적용되고 종합과세에서 빠집니다. 2027년 말까지 매입분이 대상이고, 중도 환매하면 특례를 받지 못합니다.
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자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 개인투자용국채 이자에 세금은 얼마인가요?
요건을 갖추면 매입액 2억 원까지의 이자에 14%로 분리과세됩니다.
Q2. 종합과세에 합산되나요?
특례 요건을 갖추면 합산되지 않습니다.
Q3. 계좌는 몇 개까지 만들 수 있나요?
1명당 1개 전용계좌입니다.
Q4. 중간에 팔면요?
만기까지 보유해야 특례가 적용됩니다.
Q5. 언제까지 사야 하나요?
2027년 12월 31일까지 매입분이 대상입니다.