연금저축과 IRP의 차이를 한 줄로 줄이면 이렇습니다. 세액공제는 두 계좌를 합쳐서 연 900만 원까지이고, 그중 연금저축은 혼자서 600만 원까지만 인정됩니다. 그래서 보통은 연금저축에 600만 원을 먼저 채우고 IRP에 300만 원을 더하는 방식을 많이 씁니다. 중도에 돈을 꺼내기 쉬운 쪽이 연금저축이기 때문입니다.
📌 핵심 요약: ① 세액공제 한도: 연금저축 600만 원, IRP 포함 합산 900만 원 ② 공제율: 총급여 5,500만 원 이하 16.5%, 초과 13.2% (최대 약 148만 원) ③ IRP는 위험자산 70% 한도, 연금저축펀드는 제한 적음 ④ 연금저축은 부분 인출 가능, IRP는 법정 사유 외엔 전액 해지 ⑤ 연금 수령은 둘 다 55세 이후·가입 5년 경과
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연금저축 IRP 차이 한눈에 보기
| 구분 | 연금저축 | IRP |
|---|---|---|
| 가입 자격 | 누구나 | 근로·사업소득자 등 소득이 있는 사람 |
| 세액공제 한도 | 연 600만 원 | 연금저축과 합산 900만 원 |
| 납입 한도 | 두 계좌 합산 연 1,800만 원 | |
| 투자 제한 | 상대적으로 자유로움 (레버리지·인버스 등 일부 제외) | 위험자산 70% 한도 |
| 중도 인출 | 부분 인출 가능 (공제분은 16.5% 과세) | 법정 사유 외에는 전액 해지 |
| 수수료 | 상품별 운용보수 | 운용보수 + 계좌관리수수료(면제 사례 많음) |
| 퇴직금 수령 | 이전 가능 | 퇴직금 받는 기본 계좌 |
세액공제, 얼마나 돌려받나
| 총급여 (종합소득) | 공제율 | 900만 원 납입 시 환급 |
|---|---|---|
| 5,500만 원 이하 (4,500만 원 이하) | 16.5% | 약 148만 5천 원 |
| 5,500만 원 초과 (4,500만 원 초과) | 13.2% | 약 118만 8천 원 |
공제율에는 지방소득세가 포함돼 있습니다. 연금저축에 600만 원만 넣으면 16.5% 기준 99만 원, 여기에 IRP 300만 원을 더하면 49만 5천 원이 추가됩니다.
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왜 연금저축 600만 원부터 채우나
세액공제는 어느 쪽에 넣어도 같지만, 급할 때 돈을 꺼낼 수 있느냐가 다릅니다.
· 부분 인출이 됩니다. 세액공제를 받지 않은 원금은 세금 없이 먼저 꺼낼 수 있습니다.
· 위험자산 70% 제한이 없어 투자 비중을 자유롭게 정할 수 있습니다.
· IRP는 무주택자 주택 구입, 6개월 이상 요양 같은 법정 사유가 아니면 일부만 꺼낼 수 없고 계좌를 통째로 해지해야 합니다.
그래서 600만 원까지는 연금저축, 그 위 300만 원만 IRP에 넣는 구성이 가장 흔합니다. 반대로 회사 퇴직금을 받을 IRP가 이미 있고 중도 인출할 일이 없다면 IRP 하나로 900만 원을 채워도 공제액은 같습니다.
연금으로 받을 때는 같습니다
두 계좌 모두 55세 이후, 가입 5년이 지난 뒤 연금으로 받으면 3.3~5.5%의 연금소득세만 냅니다. 한 해에 연금으로 인정받는 금액에는 한도가 있어 넘겨 꺼내면 16.5%가 붙습니다. 자세한 계산은 연금저축 연금수령한도 글에 정리했습니다.
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연말까지 넣으면 올해 공제
세액공제는 12월 31일까지 납입한 금액 기준입니다. 매달 나눠 넣지 않았더라도 연말에 한 번에 넣으면 됩니다. 다만 12월 마지막 주는 은행·증권사 이체가 몰리니 20일 전후로 넣어 두는 편이 안전합니다.
✅ 결론 — 600만은 연금저축, 300만은 IRP
세액공제는 두 계좌 합산 900만 원까지 같지만, 꺼내 쓸 가능성을 생각하면 연금저축에 600만 원을 먼저 채우는 편이 유연합니다. IRP는 퇴직금을 받는 계좌로 두고 남은 300만 원을 채우세요.
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자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 연금저축과 IRP 세액공제 한도는 얼마인가요?
연금저축 단독 연 600만 원, IRP를 합치면 연 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.
Q2. 세액공제율은 얼마인가요?
총급여 5,500만 원(종합소득 4,500만 원) 이하 16.5%, 초과 13.2%입니다.
Q3. 어느 계좌에 먼저 넣어야 하나요?
부분 인출이 가능한 연금저축에 600만 원을 먼저 채우고 IRP에 300만 원을 더하는 방식이 흔합니다.
Q4. IRP는 중간에 일부만 뺄 수 있나요?
무주택자 주택 구입, 6개월 이상 요양 같은 법정 사유가 아니면 일부 인출이 안 되고 해지해야 합니다.
Q5. 연말에 한꺼번에 넣어도 공제되나요?
12월 31일까지 납입한 금액이면 올해 세액공제 대상입니다.