퇴직연금 DC DB 차이는 한 줄로 정리됩니다. DB형은 퇴직 직전 월급으로 퇴직급여가 정해지고, DC형은 매년 쌓은 돈과 운용 성과로 정해집니다. 그래서 50대에 임금피크제나 급여 감소가 예정돼 있다면 DB형 그대로 두는 것이 손해가 될 수 있습니다.
📌 핵심 요약: ① DB형: 퇴직 전 3개월 평균임금 × 근속연수 (퇴직금과 같은 구조) ② DC형: 회사가 매년 연봉의 1/12 이상 적립, 내가 운용 ③ 임금이 계속 오르면 DB, 임금이 줄어들 예정이면 DC 전환 검토 ④ 중도인출은 DC형만 법정 사유가 있을 때 가능
🔎 목차
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퇴직연금 DC DB 차이 한눈에 보기
| 구분 | DB형 (확정급여형) | DC형 (확정기여형) |
|---|---|---|
| 퇴직급여 결정 | 퇴직 전 평균임금 × 근속연수 | 적립금 + 운용 수익 |
| 운용 주체·책임 | 회사 | 근로자 본인 |
| 회사 부담 | 퇴직 시 확정된 금액 보장 | 매년 연간 임금총액의 1/12 이상 적립 |
| 임금이 오를 때 | 유리 | 상대적으로 불리 |
| 임금이 줄 때 | 불리 | 유리 (이미 쌓인 돈은 그대로) |
| 중도인출 | 불가 | 법정 사유 시 가능 |
| 추가 납입 | 불가 | 가능 (세액공제 대상) |
DB형이 유리한 사람
DB형은 결국 퇴직금과 같은 계산입니다. 퇴직 직전 3개월 평균임금에 근속연수를 곱하므로, 월급이 해마다 오르고 마지막 월급이 가장 높은 사람에게 유리합니다.
· 호봉제라 근속할수록 월급이 오르는 직장
· 정년까지 임금 감소 계획이 없는 경우
· 투자를 직접 챙길 시간이나 관심이 없는 경우
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임금피크 앞두고 DC가 유리한 이유
DB형에서 퇴직 직전 월급이 줄면 전체 근속 기간이 깎인 월급으로 다시 계산됩니다. 30년 가까이 높은 월급을 받았더라도 마지막 몇 년이 줄면 퇴직급여 전체가 줄어듭니다. DC형으로 옮겨 두면 옮기기 전까지 쌓인 돈은 그대로 남습니다.
| 가정 (근속 25년) | DB형 유지 | 임금피크 직전 DC 전환 |
|---|---|---|
| 임금피크 전 월 평균임금 | 600만 원 | |
| 임금피크 후 월 평균임금 | 420만 원 (30% 감소, 3년) | |
| 퇴직 시 계산 | 420만 × 25년 = 약 1억 500만 원 | 600만 × 22년 + 3년 적립분 = 약 1억 4,460만 원 |
| 차이 | 약 4천만 원 (운용 수익 제외) | |
DC 쪽은 전환 시점 적립금 1억 3,200만 원에 이후 3년간 연봉의 1/12씩(연 420만×12÷12 = 연 약 420만 원) 쌓이는 금액을 더한 단순 계산입니다. 운용 수익에 따라 늘거나 줄 수 있지만, 이 정도 차이면 전환을 검토할 가치가 충분합니다.
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중도인출은 DC형만, 사유가 정해져 있습니다
DB형은 퇴직 전에 돈을 꺼낼 수 없습니다. DC형은 근로자퇴직급여보장법이 정한 사유가 있을 때만 중도인출이 됩니다.
- 무주택자인 본인 명의 주택 구입
- 무주택자의 전세금·보증금 부담 (같은 사업장에서 1회)
- 본인·배우자·부양가족의 6개월 이상 요양 (의료비가 연간 임금총액의 12.5% 초과)
- 천재지변 등 고용노동부 장관이 정하는 사유
중도인출한 돈은 세금이 붙고 노후 자금이 그만큼 줄어듭니다. IRP의 경우도 비슷한 규칙이 있으니 IRP 중도인출 글을 함께 참고하세요.
퇴직할 때는 IRP로 옮겨집니다
DB형이든 DC형이든 55세 전에 퇴직하고 퇴직급여가 300만 원을 넘으면 원칙적으로 IRP 계좌로 이전됩니다. 55세 이후 IRP에서 연금으로 나눠 받으면 퇴직소득세가 30~50% 줄어듭니다(연금 수령 1~10년차 30%, 11~20년차 40%, 21년차부터 50%). 일시금으로 한 번에 찾으면 이 감면을 받지 못합니다.
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✅ 결론 — 임금이 줄기 전에 유형을 점검
월급이 계속 오르는 직장이라면 DB형으로도 충분합니다. 하지만 임금피크제, 직급 정년, 근무시간 단축처럼 퇴직 전에 월급이 줄어드는 일이 예정돼 있다면 그 전에 DC형 전환이 가능한지 회사에 확인하세요. 줄어든 뒤에 옮기면 효과가 없습니다.
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자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. DB형과 DC형의 가장 큰 차이는 무엇인가요?
DB형은 퇴직 전 평균임금과 근속연수로 퇴직급여가 확정되고, DC형은 회사가 매년 적립한 돈과 본인의 운용 결과로 정해집니다.
Q2. 임금피크제가 적용되면 어느 쪽이 유리한가요?
임금이 줄기 전에 DC형으로 옮기는 편이 대체로 유리합니다. DB형은 줄어든 마지막 월급으로 전체 근속 기간을 계산하기 때문입니다.
Q3. DC형에서 DB형으로 다시 바꿀 수 있나요?
회사 규약에 따라 다르지만 일반적으로 어렵습니다. 전환 전에 인사팀에 확인하세요.
Q4. DB형도 중도인출이 되나요?
DB형은 중도인출이 되지 않습니다. DC형만 주택 구입, 6개월 이상 요양 등 법정 사유가 있을 때 가능합니다.
Q5. 퇴직하면 퇴직연금은 어디로 가나요?
55세 전 퇴직이면 원칙적으로 IRP로 이전되고, 55세 이후 연금으로 받으면 퇴직소득세가 줄어듭니다.